Wie digitalisiert man die Belegerfassung ohne zusätzlichen Verwaltungsaufwand?

Ein Kassenzettel liegt im Portemonnaie, eine Lieferantenrechnung im E-Mail-Postfach und eine weitere Rechnung wartet im Kundenportal. Obwohl ein Teil dieser Belege bereits digital vorliegt, müssen die Informationen später oft von Hand gesucht, sortiert und in die Buchhaltung übertragen werden.

Eine digitale Belegerfassung reduziert diesen Aufwand, wenn alle Eingangsbelege nach einem einheitlichen Verfahren gesammelt, geprüft und mit den richtigen Buchungen verknüpft werden. Dafür braucht ein kleines Unternehmen nicht zwingend ein komplexes ERP-System. Entscheidend sind ein klarer Eingangskanal, eindeutige Zuständigkeiten und eine Ablage, die den buchhalterischen Anforderungen entspricht.

OCR-Technologie kann Beträge, Rechnungsdaten und Lieferanteninformationen auslesen. Sie ersetzt jedoch weder die fachliche Kontierung noch die Kontrolle steuerlich relevanter Angaben. Gerade bei der Schweizer Mehrwertsteuer und der gesetzlichen Aufbewahrung sind diese Unterschiede wichtig.

Der sinnvollste Einstieg besteht darin, die bestehenden Belegwege zu vereinheitlichen und erst danach diejenigen Arbeitsschritte zu automatisieren, bei denen tatsächlich wiederkehrender Aufwand entsteht.

Warum gehen Belege verloren, obwohl sie digital per E-Mail eintreffen?

Digitale Belege gehen häufig nicht technisch verloren, sondern verschwinden zwischen Posteingang und Buchhaltung aus dem Arbeitsprozess. Eine erhaltene E-Mail bedeutet noch nicht, dass ihre Rechnung erfasst, freigegeben oder archiviert wurde. Fehlen ein definierter Übergabeschritt und eine verantwortliche Person, bleibt der Beleg möglicherweise ausserhalb der Buchhaltung.

Ein typischer Fall: Eine Lieferantenrechnung trifft bei einer Mitarbeiterin ein. Sie liest die Nachricht, klärt eine Rückfrage und markiert die E-Mail als erledigt. Die Rechnung bleibt im persönlichen Postfach. Die Buchhaltung erfährt erst beim Zahlungsabgleich oder Monatsabschluss davon.

Das Problem liegt in der Trennung zweier Systeme. Das E-Mail-Postfach organisiert Kommunikation, während die Buchhaltung Geschäftsvorfälle dokumentiert. Der Belegeingang muss deshalb ausdrücklich mit der buchhalterischen Erfassung verbunden werden.

Um solche Lücken aufzudecken, empfiehlt sich ein einfaches Verzeichnis aller Belegquellen:

• E-Mail: Lieferantenrechnungen werden an ein zentrales Buchhaltungspostfach weitergeleitet oder über eine geeignete Schnittstelle übernommen.
• Papierpost: Rechnungen werden bei der Postbearbeitung gescannt und dem digitalen Eingang zugewiesen.
• Lieferantenportale: Heruntergeladene Rechnungen gelangen unmittelbar in den gleichen Erfassungsprozess.
• Mobile Zahlungen: Belege zu Ausgaben über TWINT oder andere Zahlungsmittel werden dem entsprechenden Zahlungsvorgang zugeordnet.

Für jede Quelle braucht es eine zuständige Rolle sowie einen festgelegten Übergabezeitpunkt. Dadurch wird erkennbar, ob Belege noch unbearbeitet sind oder bereits in der Buchhaltung vorliegen.

Die strukturierte Übernahme ist auch für die Aufbewahrung relevant. Nach Art. 958f des Schweizer Obligationenrechts sind Buchungsbelege grundsätzlich zehn Jahre ab Ablauf des Geschäftsjahres aufzubewahren. Die Informationen des SECO zur elektronischen Aufbewahrung der Geschäftsbücher erläutern die Anforderungen an elektronische Datenträger, Lesbarkeit und Integrität.

Ein verstreutes E-Mail-Archiv ist somit kein verlässlicher Ersatz für einen geregelten Aufbewahrungsprozess. Ob eine konkrete Lösung genügt, hängt von ihrer technischen und organisatorischen Ausgestaltung ab.

Sobald alle Eingangskanäle und Verantwortlichkeiten feststehen, lassen sich Papierdokumente und digitale Rechnungen in denselben Erfassungsworkflow überführen.

Wie organisiert man digitale Belegerfassung für Papier, PDF und E-Mail-Rechnungen?

Eine effiziente digitale Belegerfassung führt sämtliche Belegarten an einem zentralen Eingang zusammen. Papier wird gescannt oder fotografiert, PDF-Rechnungen werden übernommen und E-Mail-Anhänge automatisch oder manuell weitergeleitet. Danach folgen Zuordnung, Prüfung und Archivierung nach denselben Regeln. So entstehen nicht für jede Dokumentenart separate Verwaltungsprozesse.

In Schweizer KMU treffen Belege häufig parallel über Post, E-Mail, TWINT-Zahlungen und Lieferantenportale ein. Jeder dieser Kanäle benötigt einen klaren Weg in die zentrale Erfassung, auch wenn seine technische Anbindung unterschiedlich ist.

Ein praktikabler Ablauf besteht aus fünf Schritten: Eingang, Qualitätsprüfung, Datenerkennung, buchhalterische Freigabe und Archivierung. Jeder Beleg erhält einen Bearbeitungsstatus, damit sichtbar bleibt, welche Aufgabe als Nächstes ansteht.

Dabei ist zwischen Belegablage und Belegerfassung zu unterscheiden. Ein sauber benanntes Dokument ist zwar leichter auffindbar, seine Rechnungsdaten sind dadurch aber noch nicht in der Buchhaltungssoftware erfasst. Umgekehrt genügt ein Buchungssatz ohne nachvollziehbaren Zugriff auf den zugehörigen Beleg nicht für einen vollständigen Dokumentationsprozess.

Eine sinnvolle Dateibezeichnung enthält beispielsweise das Rechnungsdatum, den Lieferanten und eine Referenz. Die Belegnummer und weitere Suchmerkmale können zusätzlich als Metadaten gespeichert werden.

Ob Belege sofort beim Eingang oder gesammelt zu festen Terminen verarbeitet werden, hängt von ihrer Menge und Dringlichkeit ab. Wichtig ist, dass nach dem ersten Erfassungsschritt nur noch ein massgeblicher Bearbeitungsort existiert. Eine getrennte Archivkopie ist möglich, sollte aber keine widersprüchlichen Bearbeitungsstände erzeugen.

Ist der Eingang organisiert, lässt sich gezielt entscheiden, welche Dokumentinformationen automatisch ausgelesen werden können und wo eine manuelle Kontrolle sinnvoll bleibt.

OCR oder manuelle Eingabe: Welche Methode eignet sich bei unterschiedlichen Belegarten?

OCR eignet sich besonders für gut lesbare, wiederkehrend aufgebaute Dokumente. Bei elektronischen Rechnungsdaten oder durchsuchbaren PDFs ist eine direkte Datenübernahme häufig zweckmässiger. Unscharfe Kassenbons und handschriftliche Angaben benötigen dagegen mehr Kontrolle. Für KMU ist deshalb oft eine Kombination aus automatischer Erkennung und gezielter manueller Prüfung sinnvoll.

OCR bedeutet optische Zeichenerkennung. Die Technologie wandelt Text in gescannten Dokumenten oder Bildern in maschinenlesbare Informationen um. Buchhaltungssoftware kann daraus beispielsweise Rechnungsnummern, Beträge, Daten und Lieferanteninformationen übernehmen.

Die Auswahl sollte nach Belegart und tatsächlicher Erkennungsqualität erfolgen, nicht allein nach der verfügbaren Automatisierungsfunktion.

Die Bildqualität beeinflusst die Erkennungsleistung unmittelbar. Schiefe Textzeilen, Schatten, Bildrauschen oder abgeschnittene Ränder erschweren das Auslesen. Die technische ABBYY-Dokumentation zur Verbesserung der OCR-Erkennung beschreibt solche Bildfehler und Möglichkeiten der Vorverarbeitung.

Ein scharfer Scan ist deshalb keine nebensächliche Voraussetzung. Unternehmen sollten bereits bei der Aufnahme auf vollständige Seiten, gute Beleuchtung und lesbare Beträge achten.

Automatische Erkennung ist nicht gleich automatische Buchung. Auch bei korrekt erkannten Zahlen muss entschieden werden, welchem Konto, welcher Kostenstelle und welcher steuerlichen Behandlung ein Geschäftsvorfall zuzuordnen ist.

Vor der Einführung empfiehlt sich eine Pilotphase mit einer repräsentativen Auswahl eigener Belege. Dabei werden nicht nur erkannte Felder gezählt, sondern die tatsächlich erforderlichen Korrekturen sowie die Bearbeitungszeit pro Beleg dokumentiert.

Die Ergebnisse zeigen, ob eine automatische Verarbeitung bei bestimmten Dokumenttypen Aufwand spart oder zusätzliche Prüfungen verursacht. Eine allgemeingültige OCR-Trefferquote lässt sich daraus nicht ableiten.

Nach der Wahl der Erfassungsmethode rückt die Fehlerkontrolle in den Vordergrund, insbesondere bei Angaben mit direkten Auswirkungen auf Buchungen und Mehrwertsteuer.

Welche OCR-Fehler führen bei digital erfassten Belegen zu falschen Buchungen?

Besonders kritisch sind falsch erkannte Rechnungsbeträge, Mehrwertsteuersätze, Daten, Lieferantennamen und Rechnungsnummern. Solche Fehler können Zahlungszuordnungen erschweren, Doppelbuchungen begünstigen oder zu einer unzutreffenden steuerlichen Behandlung beitragen. Eine gezielte Kontrolle dieser Felder ist wirksamer als die unstrukturierte Prüfung jedes automatisch ausgelesenen Textes.

Ein häufiger Fehler entsteht bei ähnlich aussehenden Zeichen. OCR kann beispielsweise Ziffern verwechseln, Dezimaltrennzeichen falsch interpretieren oder Informationen aus mehreren Tabellenzeilen vermischen. Bei unvollständigen Scans fehlen unter Umständen Daten am Seitenrand.

Die Folgen unterscheiden sich nach Fehlerart. Ein falscher Betrag kann beim Zahlungsabgleich sichtbar werden. Ein unzutreffend erkannter MWST-Satz kann dagegen unbemerkt in der Buchhaltung bleiben, wenn keine weitere fachliche Prüfung erfolgt.

Für die Kontrolle eignet sich eine feste Reihenfolge: Zunächst werden Lieferant und Rechnungsnummer abgeglichen, danach Rechnungsdatum, Betrag und MWST-Angaben. Bei Bedarf folgt die Prüfung der Kontierung und Kostenstelle. Dadurch muss der gesamte Beleg nicht bei jeder Verarbeitung erneut gelesen werden.

Die Eidgenössische Steuerverwaltung erläutert in ihren Erläuterungen zum elektronischen Geschäftsverkehr, dass Papier-, Scan- und elektronische Rechnungen hinsichtlich der Grundsätze ordnungsmässiger Buchführung gleichgestellt sind. Entscheidend bleiben die Nachvollziehbarkeit des Geschäftsvorfalls sowie der Nachweis von Herkunft und Unverändertheit.

Diese Gleichstellung bedeutet nicht, dass automatisch erkannte Rechnungsdaten fachlich richtig sind. OCR-Prüfung und buchhalterische Freigabe bleiben getrennte Aufgaben.

Ein wichtiger Punkt betrifft lernende Erkennungssysteme. Manche Softwarelösungen können aus bestätigten Korrekturen Regeln oder Modelle verbessern. Andere übernehmen Änderungen nur für den aktuellen Beleg. Ob ein Lernmechanismus vorhanden ist, muss anhand der konkreten Anwendung geprüft werden.

Deshalb sollten häufige Erkennungsfehler dokumentiert und, sofern die Software dies unterstützt, über vorgesehene Korrektur- oder Trainingsfunktionen zurückgemeldet werden. Eine stillschweigende manuelle Änderung verbessert das System nicht zwangsläufig.

Die Prüfung lässt sich zusätzlich nach Risiko organisieren: Neue Lieferanten, ungewöhnliche Beträge und Belege mit mehreren Steuerpositionen verdienen besondere Aufmerksamkeit. Regelmässige, einheitlich aufgebaute Rechnungen können nach ausreichender Erprobung effizienter verarbeitet werden.

Wie viel Automatisierung sinnvoll ist, hängt letztlich vom verbleibenden Kontrollaufwand ab. Genau dieser Aufwand sollte in die wirtschaftliche Entscheidung für eine Umstellung einfliessen.

Wann lohnt sich der Wechsel von manueller Ablage zu digitaler Belegerfassung?

Der Wechsel lohnt sich, wenn Suche, Sortierung, Übermittlung und Nachbearbeitung von Belegen dauerhaft mehr Aufwand verursachen als ein geregelter digitaler Ablauf. Typische Auslöser sind steigende Belegmengen, wiederkehrende Rückfragen der Treuhand, eingeschränkter Dokumentenzugriff und aufwendige Vorbereitungen für die MWST-Abrechnung. Entscheidend ist ein Vergleich der tatsächlichen Gesamtkosten.

Ein kleines Unternehmen muss dabei nicht warten, bis die Papierablage unübersichtlich wird. Bereits wiederholte Suchvorgänge oder doppelte Dateneingaben können zeigen, dass ein klarer digitaler Prozess sinnvoll wäre.

Statt sich auf pauschale Versprechen über Zeitersparnisse zu verlassen, lässt sich die Wirtschaftlichkeit mit eigenen Messwerten beurteilen.

Das folgende Beispiel ist ausdrücklich hypothetisch und dient ausschliesslich zur Illustration der Berechnung.

Zur vollständigen Betrachtung gehören Lizenzkosten, Scan- oder Aufnahmeaufwand, Schulung, Anpassungen von Schnittstellen und die Zeit für die Qualitätskontrolle. Einmalige Einführungskosten sollten getrennt vom laufenden Aufwand betrachtet werden.

Für den Wechsel empfiehlt sich eine abgegrenzte Übergangsperiode. Neue Belege werden bereits digital verarbeitet, während laufende Vorgänge aus der bisherigen Ablage weiterhin zugänglich bleiben. Dabei muss eindeutig feststehen, welches System für welchen Vorgang massgeblich ist, damit keine Doppelbuchungen entstehen.

Auch die gesetzeskonforme Aufbewahrung gehört zur Entscheidung. Elektronische Ablagen müssen die anwendbaren Anforderungen an Integrität, Nachvollziehbarkeit und Lesbarkeit erfüllen. Bei veränderbaren Datenträgern können zusätzliche technische Massnahmen erforderlich sein. Eine gewöhnliche Cloud-Synchronisation erfüllt diese Anforderungen nicht automatisch.

Die wirtschaftlich sinnvollste Lösung ist nicht zwingend diejenige mit dem höchsten Automatisierungsgrad. Häufig bringt bereits ein zentraler Belegeingang mit sauberer Übergabe eine spürbare organisatorische Verbesserung, die allerdings im jeweiligen Betrieb gemessen werden sollte.

Wenn der Grundprozess stabil funktioniert, können wiederkehrende Buchungsvorgänge zusätzlich vereinfacht werden. Dabei dürfen sich fehlerhafte Regeln jedoch nicht unbemerkt vervielfachen.

Wie richtet man wiederkehrende Buchungen ein, ohne falsche Kontierungen zu vervielfachen?

Wiederkehrende Buchungen sollten zunächst als überprüfbare Vorlagen eingerichtet werden. Eine Automatisierungsregel benötigt einen eindeutig identifizierten Geschäftsvorfall, die passende Kontierung und Bedingungen für ihre Anwendung. Änderungen bei Lieferanten, Preisen oder steuerlicher Behandlung müssen eine erneute Prüfung auslösen, damit ein einmaliger Fehler nicht über mehrere Buchungsperioden fortgeschrieben wird.

Wiederkehrende Kosten wie gleichbleibende Mietzahlungen oder regelmässige Softwaregebühren sind naheliegende Kandidaten für Buchungsvorlagen. Eine Vorlage kann beispielsweise Lieferant, Sachkonto, Kostenstelle und erwarteten Betrag enthalten.

Diese Angaben sollten jedoch nicht unkontrolliert als unveränderliche Regeln behandelt werden. Eine Preisänderung, ein anderer Leistungsumfang oder eine geänderte steuerliche Einordnung kann die bisherige Vorlage unzutreffend machen.

Die sichere Einrichtung lässt sich in drei Bereiche gliedern: die fachliche Freigabe der Ausgangsvorlage, eindeutige Auslöseregeln und eine regelmässige Stichprobenprüfung.

• Vorlagen werden anhand eines tatsächlich geprüften Geschäftsvorfalls erstellt und freigegeben.
• Die Anwendung erfolgt nur bei eindeutiger Übereinstimmung relevanter Merkmale, etwa Lieferant, Belegart und gegebenenfalls Vertragsreferenz.
• Abweichende Rechnungsbeträge oder zusätzliche Steuerpositionen lösen eine Prüfung statt eine ungeprüfte automatische Buchung aus.
• Nach wesentlichen Vertrags-, Lieferanten- oder Steueränderungen werden die Regeln erneut validiert.

Für Rechnungen mit schwankenden Beträgen kann eine wiederkehrende Kontierung unter Umständen sinnvoll sein, wenn das Sachkonto eindeutig bleibt und der aktuelle Betrag jedes Mal aus dem Beleg übernommen und geprüft wird. Eine starre Betragsvorlage ist dagegen ungeeignet, wenn sich Preise, Positionen oder Kostenstellen regelmässig verändern.

Besonders wichtig ist die Verbindung zur digitalen Belegerfassung. Erkennt das System den falschen Lieferanten oder verwechselt es verschiedene Rechnungsarten desselben Unternehmens, kann eine an sich korrekte Buchungsregel falsch angewendet werden.

Die Qualität einer Automatisierungsregel hängt deshalb sowohl von ihrer Kontierung als auch von der Qualität der Eingangsdaten ab. Beide Bereiche sollten gemeinsam getestet werden.

Eine nachvollziehbare Dokumentation der Regeländerungen erleichtert spätere Kontrollen. Zusätzlich sollte erkennbar bleiben, welche Buchungen automatisch vorbereitet und welche ausdrücklich freigegeben wurden.

Erst wenn klar ist, welche Automatisierungen tatsächlich benötigt werden, lässt sich beurteilen, ob eine einfache Buchhaltungslösung genügt oder ein umfassenderes ERP-Modul sinnvoll ist.

Rechnungssoftware oder ERP-Modul: Was passt zu einem kleinen Unternehmen?

Für ein kleines Unternehmen mit überschaubaren Buchhaltungsprozessen genügt häufig eine Rechnungs- oder Buchhaltungssoftware mit integrierter Belegerfassung. Ein ERP-Modul wird interessanter, wenn zusätzlich Lager, Projekte, mehrere Geschäftsbereiche oder komplexere Prozessketten verbunden werden müssen. Die Auswahl sollte sich am tatsächlichen Arbeitsablauf orientieren und nicht an der Anzahl verfügbarer Funktionen.

Ein KMU, das vor allem Lieferantenbelege verarbeitet, Zahlungen zuordnet und Unterlagen mit einer Treuhandgesellschaft austauscht, benötigt andere Funktionen als ein Handelsbetrieb mit Lagerverwaltung und mehreren verbundenen Abteilungen.

Die wesentlichen Unterschiede betreffen nicht nur die Softwarefunktionen, sondern auch den Einrichtungs-, Schulungs- und Pflegeaufwand.

Für Schweizer Unternehmen sind die Zusammenarbeit mit der Treuhandgesellschaft, die Verarbeitung der Schweizer MWST und geeignete Buchhaltungsschnittstellen besonders wichtig. Vorhandene Integrationen zu Lösungen wie Abacus oder Banana müssen konkret nach Produkt und Version überprüft werden; sie lassen sich nicht pauschal voraussetzen.

Vor einer Kaufentscheidung sollten ausserdem die Lizenzkosten pro Benutzer, Exportmöglichkeiten, die Übertragbarkeit bestehender Daten und die Aufbewahrungsfunktionen geprüft werden.

Ein offenes Datenexportformat erleichtert einen späteren Systemwechsel, garantiert allerdings nicht, dass sich sämtliche Buchungen, Anhänge und Metadaten ohne Anpassungen migrieren lassen.

Am zuverlässigsten ist ein Test mit realistischen Belegen aus dem eigenen Betrieb. Dabei sollten Papierbelege, PDF-Rechnungen, Lieferanten mit wiederkehrenden Rechnungen sowie Fälle mit mehreren MWST-Positionen berücksichtigt werden.

Der Test sollte den gesamten Weg bis zur buchhalterischen Freigabe und späteren Wiederauffindbarkeit abdecken. Ein Funktionsvergleich auf Herstellerseiten reicht dafür nicht aus.

Unabhängig von der Software bleibt eine einheitliche Dokumentenstruktur erforderlich. Besonders in Unternehmen mit mehreren beteiligten Teams entscheidet sie darüber, ob die digital erfassten Belege später zuverlässig gefunden werden.

Wie baut man eine zentrale Dokumentenablage für mehrere Teams sinnvoll auf?

Eine zentrale Dokumentenablage funktioniert am besten mit einer einheitlichen Struktur nach Geschäftsjahr und Belegart, klaren Zugriffsrechten und verbindlichen Metadaten. Neue Belege müssen direkt aus dem Erfassungsprozess in diese Struktur gelangen. So bleibt die Ablage unabhängig von einzelnen Mitarbeitenden und ermöglicht verschiedenen Teams einen kontrollierten Zugriff auf dieselben Dokumente.

Eine rein personenbezogene Ordnerstruktur ist anfällig für Teamwechsel. Liegen Rechnungen in Verzeichnissen einzelner Mitarbeitender, entstehen bei Stellvertretungen, Austritten oder Übergaben zusätzliche Such- und Abstimmungsaufgaben.

Eine geschäftsbezogene Struktur ist robuster. Für ein KMU kann beispielsweise folgende Logik dienen:

• Geschäftsjahr als oberste Gliederungsebene
• Belegarten wie Eingangsrechnungen, Ausgangsrechnungen, Spesen und Zahlungsnachweise
• Einheitliche Dokumentennamen mit Datum, Lieferant und Belegreferenz
• Zusätzliche Metadaten für Buchungsnummer, Bearbeitungsstatus und verantwortliche Rolle

Diese Hierarchie ist eine organisatorische Empfehlung, keine gesetzlich vorgeschriebene Ordnerstruktur. Entscheidend ist, dass Belege vollständig, geordnet und nachvollziehbar den entsprechenden Geschäftsvorfällen zugeordnet werden können.

Bei elektronischen Zollveranlagungsverfügungen beschreibt die ESTV beispielsweise ausdrücklich die Bedeutung einer nachvollziehbaren Prüfspur zwischen Verfügung, Rechnung, Buchhaltung und MWST-Abrechnung. Die konkreten Archivierungsanforderungen dieser Dokumentart dürfen nicht ohne Weiteres auf sämtliche anderen Belegarten übertragen werden.

Neben der Struktur ist ein rollenbasiertes Berechtigungskonzept wichtig. Mitarbeitende, die Dokumente erfassen, benötigen nicht zwangsläufig die Berechtigung, bereits freigegebene Buchungen zu ändern. Ebenso kann die Treuhandgesellschaft Zugriff auf buchhalterisch relevante Dokumente benötigen, ohne alle betrieblichen Unterlagen sehen zu müssen.

Die technische Ablage sollte ausserdem gegen unbeabsichtigte Änderungen geschützt sein. Bei veränderbaren elektronischen Datenträgern sind die einschlägigen Anforderungen der Geschäftsbücherverordnung zu berücksichtigen. Versionierung, Zugriffsprotokolle oder andere Integritätsmassnahmen können dafür relevant sein; welche Massnahmen genügen, hängt von der konkreten Archivierungslösung ab.

Ein separates Dokumentenmanagementsystem ist nicht in jedem Fall notwendig. Eine vorhandene Buchhaltungssoftware mit geeigneter Archivierungsfunktion kann ausreichen, sofern sie sämtliche erforderlichen Funktionen zuverlässig abdeckt.

Die zentrale Ablage darf allerdings kein zusätzliches Ziel sein, in das Rechnungen erst Wochen später manuell übertragen werden. Ihre Integration in den täglichen Belegeingang ist der entscheidende Unterschied zwischen einer tatsächlich funktionierenden Dokumentenorganisation und einer blossen Ordnersammlung.

Als nächster Schritt empfiehlt sich ein begrenzter Praxistest: Einen vollständigen Belegdurchlauf vom Eingang über die Prüfung und Buchung bis zur Archivsuche dokumentieren, anschliessend die Zuständigkeiten und Berechtigungen überprüfen und den Ablauf erst danach auf weitere Belegarten ausdehnen.